賈汪區(qū)區(qū)屬國企*年度財務審計項目征求意見公告*項目編號：****-*-****-**-**如有建議或意見，請以書面形式并加蓋公章、注明聯(lián)系人、聯(lián)系方式，于*年*月*日*:*之前送至我單位，逾期不受理（如郵寄，*年*月*日*:*之后到達本公司的郵件將不再受理）。 采購需求一、項目概況： *.預算金額：*萬元（本招標采購預算金額為*個采購包招標預算總費用）*.服務期限：自合同簽訂之日兩個月之內完成審計工作二、審計內容：本項目分為*個采購包：*、采購包一：對賈汪城旅集團有限公司及相關下屬子企業(yè)*年度財務決算審計，金額為*萬（最高限價）。*、采購包二：對工業(yè)園投資、泉城后勤、青山泉城投有限公司及相關下屬子企業(yè)*年度財務決算審計，金額為 * 萬（最高限價）。*、采購包三：對雙樓物流、真旺糧食有限公司及相關下屬子企業(yè)*年度財務決算審計，金額為*萬（最高限價）。注：各位投標人可同時報名參與上述三個標段，但只能中標其中一個標段。三、項目服務要求*、總體要求會計師事務所除出具年度財務決算審計報告外，還應出具母公司和重要子公司的專項審計報告和企業(yè)管理建議書。講究原則，獨立工作，不受外在因素影響。遵守國家法律、法規(guī)和政策、行業(yè)自律性規(guī)定及職業(yè)道德規(guī)范，且符合相應的法律法規(guī)要求。以良好的職業(yè)道德，奉守誠實信用、優(yōu)質高效的原則，提供及時有效的服務。（一）專項審計報告。根據(jù)市國資委專門要求，要點披露企業(yè)負責人經營業(yè)績考核指標完成和薪酬發(fā)放、年度預算執(zhí)行、工資總額預算執(zhí)行、提供資金與擔保、資產損失核銷、捐贈預算執(zhí)行、境外機構（包括辦事處、代表處、分公司）等基本情況，違規(guī)事項、重大異常問題、財務風險及委托方要求披露的其他事項。（二）企業(yè)管理建議書。重點披露內部控制或風險管理方面的重大缺陷和建議，包括前期建議改進但本期仍然存在的問題，紀檢監(jiān)察機構檢查揭示、會計師事務所以前年度列示未整改的問題。對內控制度執(zhí)行、企業(yè)風險管理體系建立與執(zhí)行情況進行評價。*、質量目標（*）有效地運用專業(yè)知識和技術，充分考慮項目周期準確、合理、按時完成服務工作。（*）獨立、客觀、公正地發(fā)表審計意見，出具規(guī)范、完整的審計報告。（*）將發(fā)現(xiàn)的違規(guī)事項、重大異常問題、 重要財務風險等及時報告。*、保密要求供應商應自覺遵守有關保密法規(guī)制度，知悉應當承擔的保密義務和法律責任，嚴格按照要求做好一切安全保密工作，如造成失泄密問題發(fā)生，應無條件承擔一切法律責任。鑒于保密工作的重要性，雙方應簽署保密協(xié)議，明確保密范圍、保密期限、保密責任等具體內容，以確保相關信息的安全與保密。*、質量要求（*）供應商須建立專門的審計班子，能根據(jù)項目的審計要求，保證在接到審計通知后隨時安排項目組人員進行項目審計,確保審計工作及時完成。（*）審計人員應有良好的職業(yè)道德，近三年未因從事審計工作受到有關部門行政處罰、紀律處分或行政處分。（*）具有與審計事項相適應的專業(yè)技能和資格，身體健康能適應審計高強度的工作要求。上述條件須證明憑證的,乙方及派出人員應主動向甲方出示證明憑證原件及相關身份證明。*、服務周期自合同簽訂之日至項目審計結束（兩個月內）。*、審計重點（*）貫徹執(zhí)行黨和國家有關經濟方針政策和決策部署，推動企業(yè)可持續(xù)發(fā)展情況 （*）遵守有關法律法規(guī)和財經紀律情況。（*）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定和執(zhí)行情況及效果。（*）企業(yè)財務收支的真實、合法和效益情況，以及資產負債損益情況。（*）國有資本保值增值和收益上繳情況。（*）重要的項目的投資、建設、管理及效益情況。*、關注方向*、企業(yè)國有資產的經營、管理和保值增值情況。一是關注重點摸清*年度企業(yè)資產、負債及財務收支狀況，經營業(yè)績考核指標完成情況，對區(qū)屬國有企業(yè)資產保質增值、財務管理、三重一大、經營業(yè)績、內控機制、收入分配、企業(yè)負責人履職待遇、公車使用、業(yè)務支出、勞動用工、人力資源管理及國資監(jiān)管相關文件貫徹情況進行審計和評價。二是關注融資擔保借款情況。企業(yè)在自身有閑置資金未使用的前提下又進行對外融資，融資是否必要，融資對象的性質及其與企業(yè)、企業(yè)管理人員的關系，融資綜合成本是否過高，是否存在特殊業(yè)務費、咨詢費等各種名目的費用、是否違規(guī)擔保等。三是資產及資金的出借情況。國有資產或資金是否被非國有企業(yè)和個人無償占用，或者以明顯低于市場價格、銀行同期貸款利率的不合理價位出租出借，是否經集體決策和專業(yè)評估機構評估，手續(xù)是否完善，是否存在延期未收回的現(xiàn)象。*、股權轉讓、資產處置出租情況。重點關注國有股權轉讓或國有資產處置時是否按照《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》及有關文件的規(guī)定，采用合法有效的程序、客觀公正的價格、公平競爭的方式來進行處置。首先要審查程序是否合法合規(guī)，是否經集體決策和專業(yè)評估機構評估，是否向國有資產管理部門報批，是否公開公正進場轉讓等。其次在資產處置及股權轉讓中應關注是否有定價依據(jù)，定價依據(jù)是否合理，是否存在先定價后評估的情況，是否將全部資產都納入評估范圍。 *、關注資產購置及對外投資情況。注重資產購置和對外投資中程序的合法合規(guī)性，是否是集體決策所為，是否經過相關部門審批，是否做了詳細的可研論證，對外投資合同是否存在漏洞，是否嚴格按照合同履約，違約風險的大小，投資收益是否合理和及時上繳等。*、其他要求：（*）成交單位組建的審計班子必須服從采購人的監(jiān)督和檢查，不得與被審計單位串通，出具虛假審計報告。（*）一標段現(xiàn)場不得低于位*名專業(yè)審計人員，二、三標段現(xiàn)場不得低于位*名專業(yè)審計人員。（須是招標文件中提供的專業(yè)審計人員）（*）事務所派駐到項目上注冊會計師人員不得低于*人。（*）供應商如果對上述項目中的公司正在進行審計的或與其中公司簽訂長期審計關系的，不得參與該采購包中的評選。（*）乙方及乙方派出人員應當在審計項目完成后，及時移交審計實施過程中所形成的全部紙質資料和電子資料，并不得將其參與審計工作獲取的相關信息用于與審計事項無關的目的。